양도세 ?
양도세는 자산을 양도하거나 판매할 때 발생하는 세금입니다. 양도세는 일반적으로 부동산, 주식, 채권 등의 자산 판매로 인한 이익에 부과됩니다.
양도세는 자본 이득(자산의 판매 가격에서 구매 가격 및 기타 관련 비용을 뺀 금액)에 적용됩니다.
1. 양도세 과세 대상
1) 부동산
- 주택, 상업용 건물, 토지 등이 해당됩니다.
- 1세대 1주택 비과세 요건을 충족하지 않는 경우 과세 대상입니다.
2) 주식
- 비상장 주식의 경우 일정 기준 이상 보유하고 있으면 과세합니다.
- 상장 주식은 대주주 요건을 충족하거나 기타 특정 요건을 충족하는 경우 과세됩니다.
2. 자본 이득 계산 방법
자본 이득이란 자산을 판매하여 얻은 순이익을 말합니다.
자본 이득 = 양도 가치 - (취득 가치 + 필요 비용 + 양도 비용)
- 양도 가치: 판매한 자산의 금액입니다.
- 취득 가치: 자산을 위해 지급한 금액입니다.
- 필요 비용: 취득세, 변호사 비용 등 자산을 구입할 때 발생한 비용입니다.
- 이전 비용: 부동산 중개 수수료, 양도세 신고 수수료 등을 말합니다.
3. 양도세율
양도세율은 자산의 종류 및 보유 기간에 따라 달라집니다.
1) 부동산 양도세율
- 1세대 1주택 비과세 요건을 충족하는 경우: 보유 기간 2년 이상 비과세(조정대상지역 내 고급 주택의 경우 추가 요건 적용)
- 단기 보유: 1년 미만 보유 시 70%, 1년 이상 2년 미만 보유 시 60% 감면
- 장기보유 특별 공제 3년 이상 보유 시 매년 일정 비율(최대 30%) 공제
2) 주식 양도세율
- 비상장 주식 : 10% ~ 20% ( 소득액에 따라 차등 적용)
- 상장주식: 대주주 요건 충족 시 22%(양도소득세+지방소득세)
양도세 자동계산 방법
1. 국세청 홈텍스
1) 액세스 및 로그인
- 국세청 홈택스 웹사이트에 연결합니다.
- 공인 인증서, 공동 인증서, 금융 인증서 등을 사용하여 로그인을 합니다.
2) 양도소득세 신고 지원 서비스 이용
- 로그인 후 상단 메뉴에서 '조회/발급'을 클릭합니다.
- "양도소득세" 메뉴를 클릭하고 "양도소득세 신고 지원 서비스"를 클릭합니다.
3) 자산 정보 입력
- 양도하는 자산의 종류(부동산, 주식 등)를 선택합니다.
- 거래 내역(매입가, 양도가액, 취득 및 양도가액 등)을 입력합니다.
4) 계산 결과 확인
- 입력한 정보를 통해 양도세가 자동으로 계산됩니다.
- 계산 결과를 확인하고 필요한 사항을 수정합니다.
- 계산된 양도세를 최종 확인한 후 신고 절차를 계속 진행합니다.
2. 세무사 사이트 및 소프트웨어
세무사 사무실이나 세무 소프트웨어 회사에서 운영하는 양도세 계산기를 이용하는 것도 좋습니다. 대표적인 사이트로는 '비즈니스워치', '삼일회계법인' 등이 있습니다.
1) 인터넷 검색
- '양도소득세 계산기' 또는 '양도소득세 자동 계산기'를 검색합니다.
- 신뢰할 수 있는 세무사 사이트 또는 소프트웨어를 선택하시면 됩니다.
2) 계산기 사용
- 해당 웹사이트 또는 소프트웨어에서 제공하는 양도세 계산기 페이지로 이동합니다.
- 자산 정보 및 보유 자산 정보를 입력합니다.
- 필요한 경우 추가 정보(장기보유특별공제, 과표 구간 등)를 더 입력합니다.
3) 계산 결과 확인
- 입력한 정보를 바탕으로 양도세가 자동으로 계산됩니다.
- 계산 결과를 확인하고 필요한 경우 수정하면 됩니다.
3. 모바일 앱
모바일 앱으로 언제 어디서나 편리하게 양도세를 계산할 수 있습니다. 사용하게 쉬운 앱으로는 IRS 양도세 계산기 및 부동산 계산기가 있습니다.
1) 앱 다운로드
- 구글 플레이 스토어 또는 애플 앱 스토어에서 '양도세 계산기'를 검색합니다.
- 신뢰할 수 있는 앱을 선택하여 다운로드하고 설치를 완료합니다.
2) 앱을 실행 후 세부 정보 입력
- 앱을 시작하고 양도하고자 하는 자산의 유형을 선택합니다.
- 판매 세부 사항(구매 가격, 판매 가격, 취득 및 이전 비용 등)을 입력합니다.
3) 계산 결과 확인
- 입력한 정보를 바탕으로 양도세가 자동으로 계산됩니다.
- 계산 결과를 확인하고 필요한 경우 수정하면 됩니다.
4. 엑셀 계산기
Excel 스프레드시트를 사용하여 양도세를 계산할 수도 있습니다. 다양한 세무사 웹사이트에서 양도세 계산용 엑셀 파일을 다운로드 받아 사용할 수 있습니다.
1) 엑셀 파일 다운로드
- 인터넷에서 '양도세 계산 엑셀'을 검색하여 파일을 다운로드받습니다.
- 다운로드한 Excel 파일을 실행합니다.
2) 정보 입력
- 엑셀 스프레드시트에 매매 관련 정보(매입가, 양도가액, 취득가액, 양도가액 등)를 입력합니다.
- Excel의 각 셀에 정보를 입력하면 자동 계산 방식에 따라 계산식이 적용됩니다.
3) 계산 결과 확인
- Excel의 자동 계산기가 양도세를 계산합니다.
- 결과를 확인하고 필요한 경우 수정합니다.
